Доходна частина бюджету міста за звітний період виконана в сумі 2 018,4 млн.грн., в тому числі за загальним фондом – 1 012,9 млн.грн., спеціальним – 79,7 млн.грн. та офіційними трансфертами – 925,8 млн.грн.
Зміни у податковому та бюджетному законодавстві, розширення джерел наповнення, новації в частині місцевих податків і зборів, які відбулися відповідно до розпочатої реформи децентралізації, призвели до підвищення фінансової спроможності місцевої громади. Передача з державного бюджету плати за надання інших адміністративних послуг та державного мита, запровадження акцизного податку з реалізації роздрібної торгівлі підакцизними товарами та транспортного податку, встановлення податку на нерухоме майно з об’єктів нежитлової нерухомості дозволило збільшити фінансовий ресурс.
Вже за результатами І півріччя поточного року має місце суттєве зростання надходжень податків і зборів до бюджету. Так, доходи без урахування трансфертів в порівнянні з відповідним періодом минулого року збільшились майже на третину або на 260,2 млн.грн.
Планові показники виконані за всіма джерелами доходів. Однак, додаткові резерви наповнення бюджету міста не вичерпано.
Незважаючи на значне зростання порівняно з аналогічним періодом минулого року надходжень основного джерела наповнення бюджету міста – податку з доходів фізичних осіб (на 16,7 відсотка) резервом є ліквідація заборгованості із виплати заробітної плати працівникам економічно-активних підприємств, яка на звітну дату склала 21,3 млн.грн. У загальній сумі боргу майже третина припадає на МКП «Основаніє».
Крім того, на кінець травня поточного року 22,9 тис.працівникам виплачено середньомісячну заробітну плату у розмірі нижче законодавчо встановленого мінімуму. Недодержання роботодавцями мінімальних гарантій призводить до втрат податку з доходів фізичних осіб.
Найактуальнішим є питання по завершенню роботи з землекористувачами щодо необхідності здійснення перерахунків відповідно до діючої нормативної грошової оцінки землі. На звітну дату по юридичних особах приведено до норм законодавства 96,9 відсотка існуючих договорів оренди земельних ділянок, по фізичних особах – 97,7 відсотка. Залишаються не переглянутими 109 договорів оренди. За даними фіскальних органів в результаті приведення договорів резерв надходжень орендної плати за землю складає 4,2 млн.грн.
Кошти пайової участі у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури міста перераховані 44 забудовниками відповідно до умов 42 договорів на загальну суму 4,8 млн.грн. Робота по укладанню договорів пайової участі проводиться повільними темпами. Так, по договорах поточного року надійшло коштів пайової участі лише на суму 0,1 млн.грн. (по 16 забудовниках). Решта коштів (4,7 млн.грн. по 28 забудовниках) надійшла по договорах, укладених у минулому році. Незадовільною є робота по виявленню забудовників, по яких об’єкти будівництва введені в експлуатацію.
Другий рік поспіль зберігається негативна тенденція до зростання заборгованості орендарів об’єктів права комунальної власності. Якщо борг по орендній платі на початок року складав 9,9 млн.грн., то на звітну дату він збільшився на 13,4 відсотка та досяг 11,2 млн.грн. Зазначене пов’язано з неспроможністю орендарів своєчасно виконувати зобов’язання через погіршення їх фінансового стану та відсутністю належного рівня роботи по стягненню боргів.
В ході ревізії діяльності департаменту комунальної власності та приватизації міської ради виявлено ряд недоліків (застосування занижених ставок у договорах оренди, відсутність контролю за своєчасністю укладання додаткових угод та сплатою орендної плати), в результаті чого бюджет міста недоотримав понад 1,0 млн.грн., що наразі розглядається в судовому порядку.
Видатки бюджету міста проведені в обсязі 1 840,0 млн.грн., в тому числі за загальним фондом бюджету – 1 623,4 млн.грн. або 97,0 відсотків планових показників на відповідний період, за спеціальним фондом – 216,6 млн.грн., що становить 26,3 відсотка річних кошторисних призначень. До державного бюджету перераховано реверсної дотації в сумі 77,5 млн.грн., що дорівнює плановим показникам.
За рахунок медичної та освітньої субвенцій проведено видатків в розмірі 254,4 млн.грн. та 249,3 млн.грн. відповідно. Слід зазначити, що обсяги цих субвенцій для бюджету міста визначені на рівні показників попереднього року без урахування інфляційних процесів. Покриття дефіциту постійно вирішується за рахунок коштів власних доходів – понад обсяги субвенцій планові призначення збільшені на суму більш як 210,0 млн.грн., з яких на загальну середню освіту – 100,0 млн.грн., охорону здоров’я – 110,0 млн.грн.
В цілому захищені статті видатків у загальному обсязі проведених видатків склали 80,9 відсотка. Відбувається постійне зростання видатків на проведення індексації заробітної плати через збільшення індексу споживчих цін. Також підвищення тарифів на енергоносії та комунальні послуги спричинило виникнення потреби у додаткових коштах в обсязі близько 26,0 млн.грн.
Незадовільним є стан освоєння планових показників за незахищеними статтями, зокрема, за видатками бюджету розвитку річні планові показники виконані лише на 22,1 відсотка.
Найнижчий рівень виконання річних планових показників за капітальними видатками наявний по управлінню з питань транспортного забезпечення та зв’язку міської ради – 1,3 відсотка, департаменту освіти і науки, молоді та спорту міської ради, управлінню з питань охорони здоров’я міської ради – по 12,5 відсотка, управлінню з питань екологічної безпеки міської ради – 21,0 відсоток, департаменту житлово-комунального господарства міської ради – 25,8 відсотка.
Взагалі не розпочато використання коштів на реконструкцію будівель дитячих садків №144, 186 (річні призначення – 20,8 млн.грн.), загальноосвітньої школи №75 (2,0 млн.грн.), КУ «Міська клінічна лікарня екстреної та швидкої медичної допомоги» (2,0 млн.грн.), першого поверху житлового будинку по вул.Новокузнецька, 20а під амбулаторію сімейного лікаря (1,7 млн.грн.), відділення очної травми та приймального відділення КУ «Міська клінічна лікарня № 3» (1,3 млн.грн.), придбання житла, в тому числі для спортсменів-призерів Олімпійських та Параолімпійських ігор (3,9 млн.грн.).
Вкрай низькими темпами освоюються кошти, передбачені на капітальний ремонт освітніх закладів, на виконання робіт поточного року витрачено лише 0,5 млн.грн. із 13,6 млн.грн. запланованих в бюджеті.
На звітну дату тільки розпочата повноцінна робота з проведення процедур закупівель медичного та іншого обладнання лікувальними закладами. З передбачених 27,7 млн.грн. освоєно лише 0,7 млн.грн.
В цьому році значний обсяг коштів передбачений на капітальний ремонт житлового фонду (227,0 млн.грн.). Однак освоєння цих коштів здійснюється повільними темпами (використано 74,9 млн.грн., з яких на оплату робіт минулого року 13,3 млн.грн.), що свідчить про те, що такі важливі напрямки як ремонт покрівель, заміна інженерних мереж водо-, теплопостачання, модернізація та капітальний ремонт ліфтів, капітальний ремонт житлових будинків не здійснюється відповідно з графіками виконання цих робіт. Майже не проводились видатки на оснащення інженерних вводів багатоквартирних будинків засобами обліку теплової енергії, заміну газового обладнання, капітальний ремонт систем димовидалення та пожежогасіння.
Критичним є стан освоєння коштів на будівництво та реконструкцію мереж зовнішнього освітлення міста (18,8 відсотка плану на рік), реконструкцію житлових будинків (16,8 відсотка), будівництво і реконструкцію зливової каналізації (12,9 відсотка), водогонів, котелень та насосних станцій (1,1 відсотка), ремонт прибудинкових територій та внутрішньо-квартальних доріг (8,7 відсотка).
Слід зазначити, що найбільшим замовником робіт з капітального ремонту, реконструкції та будівництва (55 відсотків загального обсягу бюджету розвитку) виступає КП «Управління капітального будівництва». Із передбачених по даному одержувачу на рік 358,7 млн.грн. за звітний період проведено видатків на суму лише 76,3 млн.грн., з яких на погашення заборгованості минулого року 11,0 млн.грн., (виконання річного плану – 21,3 відсотка). Зазначене свідчить про відсутність у підприємства комплексного підходу до планування та чіткого графіку проведення процедур закупівель, підготовки проектно-кошторисної документації та виконання робіт.
На внески до статутних капіталів комунальних підприємств житлово-комунального господарства та транспортної галузі для придбання спеціальної техніки, обладнання тощо бюджетом міста на поточний рік виділено 93,9 млн.грн., видатки склали лише 0,2 млн.грн. Найбільші обсяги коштів передбачені для ЗКП МЕТ «Запоріжелектротранс» - 25,2 млн.грн., КП «Експлуатаційне лінійне управління автомобільних доріг» - 19,9 млн.грн., КП «Міжнародний аеропорт Запоріжжя» - 12,4 млн.грн., КП «Водоканал» - 10,1 млн.грн., КРБП «Зеленбуд» - 8,0 млн.грн., КП «Запоріжміськсвітло» - 5,9 млн.грн., Концерну «Міські теплові мережі» - 5,5 млн.грн. Такий стан освоєння коштів є наслідком неналежної організації роботи по проведенню процедур закупівель та укладання угод відповідно до діючого законодавства та коливання цін на техніку.
З метою забезпечення виконання бюджету міста в 2015 році, виконавчий комітет Запорізької міської ради
ВИРІШИВ:
1. З метою повного приведення у поточному році договорів оренди землі у відповідність до норм законодавства з урахуванням збільшення ставок, перерахунків вартості землі згідно з діючою нормативною грошовою оцінкою управлінню з питань земельних відносин міської ради та управлінню з питань правового забезпечення роботи галузей міського господарства міської ради забезпечити підготовку матеріалів по внесенню змін до договорів у судовому порядку.
2. Департаменту комунальної власності та приватизації міської ради:
2.2. Відновити функціонування комісії по роботі з орендарями об’єктів права комунальної власності зі стягнення заборгованості з орендної плати, забезпечити проведення засідань комісії не рідше одного разу на місяць.
2.3. Спільно з балансоутримувачами провести перевірки використання орендованих площ у відповідності до функціонального призначення та правильності застосування ставок орендної плати.
3. Департаменту архітектури та містобудування міської ради з метою залучення до бюджету міста коштів пайової участі у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури міста:
3.1. В найкоротші терміни готувати та направляти забудовникам вимоги про сплату сум збитків по об’єктах будівництва, по яких зареєстровані декларації про введення їх в експлуатацію.
3.2. В разі відмови у сплаті коштів разом з управлінням з питань правового забезпечення роботи галузей міського господарства міської ради підготувати матеріали щодо стягнення збитків у судовому порядку.
4. Департаменту фінансової та бюджетної політики міської ради за підсумками виконання доходів загального фонду бюджету міста за 7 місяців поточного року підготувати пропозиції по внесенню змін до бюджету міста.
5. Департаменту освіти і науки, молоді та спорту міської ради:
5.1. Забезпечити складання тарифікаційних списків та штатних розписів працівників на 2015-2016 навчальний рік з урахуванням вимог статті 51 Бюджетного кодексу України. Не допускати випадків безпідставного і необґрунтованого введення ставок.
5.2. Встановити контроль за станом проведення ремонтних робіт в установах освіти з метою їх завершення до початку нового навчального року.
5.3. Проаналізувати стан освоєння коштів та обсяги виконаних робіт з реконструкції освітніх закладів і підготувати пропозиції по перерозподілу бюджетних призначень.
6. Управлінню з питань охорони здоров’я міської ради:
6.1. Встановити дієвий контроль та забезпечити освоєння коштів лікувальними закладами міста на придбання медичного обладнання та інших предметів довгострокового користування.
6.2. Спільно з КП «Управління капітального будівництва» вжити заходів щодо прискорення темпів проведення будівельних робіт підрядними організаціями.
7. Департаменту житлово-комунального господарства міської ради:
7.1. Вирішити питання щодо придбання житла для спортсменів-призерів Олімпійських та Параолімпійських ігор до кінця поточного року.
7.2. В термін до 15.09.2015 року завершити проведення ремонту внутрішньоквартальних доріг та будівельних робіт на об’єктах житлово-комунального господарства, пов’язаних з підготовкою до опалювального періоду.
7.3. Спільно з КП «Запоріжміськсвітло» прискорити темпи виконання робіт з будівництва та реконструкції мереж зовнішнього освітлення.
7.4. Здійснити аналіз фінансово-господарської діяльності МКП «Основаніє» та з метою запобігання виникнення боргів із заробітної плати підготувати пропозиції щодо покращення фінансового стану підприємства.
8. Керівникам комунальних підприємств (ЗКП МЕТ «Запоріжелектротранс», КП «Міжнародний аеропорт Запоріжжя», КП «Експлуатаційне лінійне управління автомобільних доріг», КП «Водоканал», КРБП «Зеленбуд», КП «Запоріжміськсвітло», Концерну «Міські теплові мережі», КП «Титан», МКП «Основаніє») здійснити закупівлю спеціальної техніки та обладнання в термін до 01.10.2015 року.
9. Керівнику МКП «Основаніє» Гаврікову О.О. взяти під особистий контроль стан проведення робіт по ремонту і заміні ліфтів в житлових будинках міста та забезпечити до кінця поточного року освоєння передбачених на зазначені цілі бюджетних коштів.
10. Головним розпорядникам бюджетних коштів:
10.1. Здійснити аналіз ефективності виконання міських цільових програм, термін дії яких закінчується в поточному році, та підготувати пропозиції щодо продовження реалізації заходів цих програм на майбутні роки.
10.2. Проаналізувати до 01.09.2015 року виконання укладених угод на оплату (відшкодування) комунальних послуг і енергоносіїв та підготувати пропозиції щодо забезпечення своєчасних розрахунків до кінця поточного року з урахуванням термінів проведення конкурсних процедур закупівлі. Забезпечити виконання запланованих заходів з енергозбереження.
10.3. Перевірити освоєння коштів на підготовку установ, закладів та підприємств до роботи в опалювальний період. Закінчити проведення необхідних робіт до 15.09.2015 року.
11. Контроль за виконанням рішення покласти на заступників міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради згідно з розподілом обов’язків.
Перший заступник міського
голови з питань діяльності
виконавчих органів ради Д.О.Свіркін
