Обсяг доходної частини бюджету міста за І квартал 2012 року склав 599,7 млн.грн., в тому числі доходи загального фонду - 388,4 млн.грн., спеціального - 42,2 млн.грн., офіційні трансферти - 169,1 млн.грн.
План по доходах загального фонду виконаний на 103,8 відсотка. До бюджету міста надійшло доходів, які враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, в сумі 281,6 млн.грн., в тому числі податку на доходи фізичних осіб - 281,4 млн.грн. При цьому має місце невиконання помісячного розпису доведених Міністерством фінансів України розрахункових показників доходів І кошику на 4,7 млн.грн.
Порівняно з досягнутими у жовтні-грудні минулого року показниками надходження зменшились на 23,1 млн.грн., з яких по податку на доходи з фізичних осіб - на 22,5 млн.грн.
На надходження зазначеного податку негативно позначилось зменшення рівня середньомісячної заробітної плати та фонду оплати праці. Так, за обласними показниками середньомісячна заробітна плата за січень, лютий поточного року в порівнянні з груднем 2011 року скоротилась на 10,2 та 5,7 відсотка відповідно. Фонд оплати праці штатних працівників по місту Запоріжжя станом на 01.03.2012 року склав 1689,9 млн.грн., що на 8,9 відсотка менше показника листопада-грудня минулого року. Крім того, у зв'язку із наявністю боргу по виплаті заробітної плати на економічно-активних та неактивних підприємствах (всього на суму 38,3 млн.грн.) бюджет міста недоотримав близько 4,0 млн.грн.
Власні доходи бюджету міста за звітний період зросли на 1,3 млн.грн. та склали 106,8 млн.грн. (114,9 відсотка до плану).
За звітний період надійшло 82,5 млн.грн. плати за землю, що на 4,6 млн.грн. більше, ніж у ІV кварталі минулого року. Це зростання в більшій мірі зумовлено сплатою авансових платежів та погашенням недоїмки. Обсяг приведених договорів у відповідність до норм законодавства становить 81,5 відсотка. В разі перегляду всіх договорів бюджет міста додатково отримає 16,6 млн.грн. Слід відмітити, що 97,4 відсотки несільськогосподарських земель міста оподатковується за найнижчими ставками орендної плати (нижче та на рівні трикратного розміру земельного податку).
До спеціального фонду бюджету міста надійшло доходів в сумі 42,2 млн.грн. або 103,4 відсотки до плану. Хоча в цілому виконання плану по доходах бюджету розвитку становить 105,4 відсотки, не виконуються планові показники по надходженнях від відчуження майна, що перебуває у комунальній власності (69,0 відсотка) та від продажу землі (46,2 відсотки).
За І квартал поточного року з бюджету міста проведено видатків на загальну суму 622,3 млн.грн., в тому числі за загальним фондом бюджету - 600,3 млн.грн. або 92,7 відсотка планових показників на відповідний період, із яких до державного бюджету перераховано 27,1 млн.грн.
За функціональною структурою склад видатків загального фонду не зазнав суттєвих змін. Отже, і надалі залишається досить високий рівень соціальних видатків й, відповідно, незначний - по власних повноваженнях. Так, на забезпечення функціонування установ соціально-культурної сфери міста спрямовано 362,6 млн.грн., на соціальний захист та соціальне забезпечення, компенсаційні виплати за пільговий проїзд окремих категорій громадян усіма видами транспорту - 162,8 млн.грн., з яких за рахунок субвенції з державного бюджету - 160,9 млн.грн. Витрати на благоустрій міста склали 15,0 млн.грн., надано фінансову допомогу комунальним підприємствам - 7,9 млн.грн.
В структурі видатків загального фонду бюджету міста без врахування міжбюджетних трансфертів 93,8 відсотка складають захищені статті, на їх фінансування спрямовано 386,6 млн.грн., із яких на заробітну плату з нарахуваннями - 277,0 млн.грн.
Протягом звітного періоду забезпечено своєчасну виплату заробітної плати працівникам бюджетних установ міста. Необхідно відзначити низький рівень розрахунків головних розпорядників бюджетних коштів за комунальні послуги та енергоносії. Так, на зазначені цілі спрямовано за січень-березень 90,6 млн.грн. або 85,2 відсотки планових показників. Більш як 63 відсотки розрахунків проведено у березні поточного року. Причиною цього є незадовільна робота комітетів з конкурсних торгів головних розпорядників коштів щодо проведення закупівель та своєчасного укладання угод з постачальниками послуг.
В порівнянні з останнім кварталом минулого року при зменшенні надходжень до загального фонду бюджету міста на 30,1 млн.грн., обсяг першочергових видатків збільшився на 39,0 млн.грн.
Для покриття тимчасових касових розривів бюджету з метою проведення першочергових видатків залучались короткотермінові безвідсоткові позики з єдиного казначейського рахунку на загальну суму 52,4 млн.грн., заборгованість по яких на звітну дату склала 9,0 млн.грн.
Діючий порядок надання короткострокових позик та щоденний норматив відрахувань в обсязі 95% всіх доходів загального фонду бюджету міста на їх погашення ставить під загрозу забезпечення проведення інших (незахищених) статей видатків.
Видатки спеціального фонду бюджету проведені в сумі 49,1 млн.грн., з яких видатки за рахунок власних надходжень бюджетних установ - 22,2 млн.грн., фонду охорони навколишнього природного середовища - 8,1 млн.грн., цільового фонду міської ради - 0,1 млн.грн., на будівництво, ремонт та утримання автомобільних доріг - 0,3 млн.грн., видатки бюджету розвитку - 18,5 млн.грн.
Протягом звітного періоду забезпечено погашення заборгованості, що мала місце на початок поточного року. Відповідно до звітності про виконання бюджету міста кредиторська заборгованість без врахування видатків за рахунок субвенцій з державного бюджету зменшилась на 16,4 млн.грн. та на кінець звітного періоду становить 3,1 млн.грн.
Кредиторська заборгованість по видатках за рахунок субвенцій з державного бюджету на надання допомог, пільг, житлових субсидій та компенсацію пільгового перевезення окремих категорій громадян на звітну дату дорівнює 20,1 млн.грн.
Виконання бюджету міста в поточному році супроводжується рядом проблемних питань. Так, видатки на оплату праці з нарахуваннями по стоматологічних закладах та установах для дорослого населення заплановані на І півріччя.
Також, при незабезпеченості асигнуваннями на оплату праці з нарахуваннями установами освіти та охорони здоров'я міста не використовуються наявні резерви для економії фонду оплати праці та проводяться виплати стимулюючого характеру, які не є обов'язковими.
За звітний період проведено 13649 перевірок внутрішнього контролю, якими виявлено порушень на суму 289,7 тис.грн., з яких незаконно нараховані пільги та субсидії - 204,2 тис.грн. Проведеними органами Державної фінансової інспекції контрольними заходами в 2-х закладах охорони здоров'я встановлено порушень на суму 780,6 тис.грн.. з яких відшкодовано 645,9 тис.грн. Зазначене свідчить про те, що внутрішній фінансовий контроль є не результативним та носить здебільшого формальний характер.
Проведеною перевіркою територіального відділу освіти, молоді та спорту Ленінського району встановлено порушень у використанні бюджетних коштів на суму 2997,3 тис.грн., з яких по заробітній платі з нарахуваннями - 685,7 тис.грн. (найбільш значущим порушенням є нарахування заробітної плати в обсягах, що перевищують виділені асигнування, з одночасним проведенням заохочувальних необов'язкових виплат), харчуванню - 12,1 тис.грн., укладанню угод на сплату теплової енергії - 2299,5 тис.грн.
З метою забезпечення виконання бюджету міста в 2012 році, виконавчий комітет Запорізької міської ради
ВИРІШИВ:
1 Заступникам міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради згідно з розподілом обов'язків, керівникам департаментів, управлінь міської ради та районних адміністрацій міської ради в межах повноважень забезпечити виконання Плану заходів щодо забезпечення наповнення доходної частини бюджету міста у 2012 році, затвердженого розпорядженням міського голови від 14.03.2012 №127р., та подання інформації про його виконання до департаменту фінансової та бюджетної політики у встановлені терміни.
2 Заступнику міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради Гладченку С.М. прискорити проведення роботи з землекористувачами по перегляду договорів оренди земельних ділянок з урахуванням трикратного збільшення ставок.
3 Департаменту освіти і науки, молоді та спорту міської ради:
3.1 Встановити контроль за усуненням порушень, виявлених перевіркою в територіальному відділі освіти, молоді та спорту Ленінського району.
3.2 Забезпечити в термін до 1 травня 2012 року затвердження графіків виплати відпускних педагогічним працівникам установ освіти міста відповідно до планів асигнувань загального фонду бюджету та встановити контроль за їх виконанням.
3.3 Скласти попередню мережу установ освіти на 2012-2013 навчальний рік та надати її департаменту фінансової та бюджетної політики міської ради в термін до 15.06.2012 року.
3.4 Проаналізувати стан використання асигнувань на оплату праці по установах освіти міста та забезпечити використання резервів зменшення видатків на зазначені цілі.
4 Управлінню з питань охорони здоров'я міської ради:
4.1 Вжити заходи по забезпеченню коштами видатків на виплату заробітної плати з нарахуваннями працівникам міських стоматологічних закладів та установ в поточному році.
4.2 Встановити контроль за здійсненням нарахування заробітної плати в підпорядкованих установах і закладах в межах фондів оплати праці, встановлених кошторисами на 2012 рік.
5 Департаменту житлового господарства та розподілу житлової площі міської ради та управлінню комунального господарства і дорожнього будівництва міської ради на період виплати відпускних педагогічним працівникам в зв'язку з обмеженими можливостями фінансування видатків загального фонду бюджету за незахищеними статтями забезпечити першочергове виконання робіт капітального характеру.
6 Департаменту економічного розвитку міської ради та департаменту фінансової та бюджетної політики міської ради провести з керівниками підприємств міста роботу, спрямовану на необхідність підвищення фонду оплати праці, рівня середньомісячної заробітної плати.
7 Департаменту фінансової та бюджетної політики міської ради:
7.1 Підготувати документи на отримання середньострокової позики з єдиного казначейського рахунку на суму невиконання доведених розрахункових показників доходів, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів.
7.2 Проаналізувати виконання бюджету міста за І півріччя 2012 року та відповідно до діючого бюджетного законодавства підготувати пропозиції виконавчому комітету міської ради по уточненню показників бюджету міста.
7.3 Організувати з головними розпорядниками бюджетних коштів роботу по формуванню бюджету міста в форматі програмно-цільового методу.
7.4 Забезпечити своєчасне та в повному обсязі фінансування відпускних педагогічним працівникам відповідно до встановленого графіку.
7.5 Здійснити аналіз попередньої мережі установ освіти на 2012-2013 навчальний рік та опрацювати з органами управління освітою міста шляхи її оптимізації.
8 Керівникам департаментів, управлінь міської ради та районним адміністраціям міської ради:
8.1 Дотримуватись режиму економії при використанні службового автотранспорту. Встановити ліміти щоденного пробігу автотранспорту з урахуванням обсягу коштів, запланованих у кошторисах на 2012 рік.
8.2 Заборонити подання пропозицій щодо додаткового виділення бюджетних коштів на придбання предметів довгострокового користування, потреба в яких не є першочерговою, проведення ремонтів службових приміщень, крім тих, що перебувають в аварійному стані.
8.3 Визначити ступінь відповідальності членів комітетів з конкурсних торгів розпорядників коштів бюджету щодо недоліків та порушень у проведенні тендерних процедур відповідно до вимог діючого законодавства і своєчасного укладання угод на отримання товарів, послуг і виконання робіт.
9 Головним розпорядникам коштів бюджету міста:
9.1 Встановити жорсткий контроль за економним витрачанням енергоносіїв та проведенням розрахунків за спожиті комунальні послуги та енергоресурси у повному обсязі.
9.2 Запровадити практику проведення спільних перевірок розпорядників бюджетних коштів із залученням фахівців структурних підрозділів виконавчих органів міської ради з питань, що належать до їх компетенції.
10 Контроль за виконанням рішення покласти на заступника міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради, директора департаменту фінансової та бюджетної політики міської ради Малиш В.І.
Міський голова О.Ч.Сін
