За даними відділу статистики у м.Запоріжжі, промисловим комплексом міста за підсумками діяльності за І квартал 2004 року збільшено обсяги виробництва проти відповідного періоду минулого року у порівнянних цінах на 30,1 відсотка. Зросли обсяги виробництва по всіх основних видах діяльності. Зростання виробництва продукції промисловості відбулося в усіх районах міста.

За звітний період до загального фонду бюджету міста надійшло доходів у сумі 94783,2 тис.грн. Без врахування субвенцій з Державного бюджету (15328,3 тис.грн.), план виконаний на 96,3 відсотка. Не виконані надходження по податку з доходів фізичних осіб, єдиному податку для суб’єктів малого підприємництва, податку на прибуток підприємств, що належать до комунальної власності, платі за оренду майнових комплексів та іншого майна, що у комунальній власності.

Доходи спеціального фонду бюджету склали 17361,0 тис.грн. (21,4 відсотка до річного плану), в тому числі до бюджету розвитку – 2068,8 тис.грн. від відчуження майна комунальної власності.

До бюджету міста надійшло податку з доходів фізичних осіб в сумі 67075,3 тис.грн. План І кварталу поточного року виконаний на 97,2 відсотка. Заборгованість підприємств міста по виплаті заробітної плати скоротилась на 2288,6 тис.грн. і станом на 01.04.04 становить 11541,5 тис.грн.

В зв'язку зі зміною ставки оподаткування, у лютому та березні поточного року в порівнянні з січнем значно зменшились платежі по зазначеному податку у підприємств, що мають високий рівень середньої заробітної плати, втрати бюджету міста до плану І кварталу 2004 року становлять 2,9 млн.грн.

З цієї причини та внаслідок застосування податкових соціальних пільг, здійснення перерахунків по податку за 2003 рік виконання квартального плану по податку доходів фізичних осіб в розрізі районів не пропорційне: Жовтневий район – 86,6 відсотка, Хортицький – 98,2 відсотка, Орджонікідзевський – 101,1 відсотка, Заводський – 94,5 відсотка, Комунарський – 101,0 відсотк, Шевченківський – 102,2 відсотка, Ленінський – 85,7 відсотка, міський бюджет – 96,0 відсотків.

Фактичне надходження єдиного податку складає 5185,2 тис.грн. або 97,8 відсотка до плану. У порівнянні з І кварталом минулого року надходження збільшились на 1004,8 тис.грн., кількість платників зросла на 1240 одиниць, але у порівнянні з 01.01.2004 року спостерігається зниження кількості платників на 2025 одиниць.

За січень-березень 2004 року до бюджету міста надійшло податку на прибуток підприємств комунальної власності в сумі 2021,0 тис.грн. або 63,2 відсотка до плану, внаслідок надання згідно чинного законодавства комунальному підприємству “Водоканал” відстрочки по податку на прибуток до 26.04.2004 року на суму 2400,0 тис.грн.

План по платі за оренду майнових комплексів та іншого майна, що у комунальній власності, виконаний на 80,3 відсотка, до бюджету міста зараховано 2789,7 тис.грн., що в основному пов’язано з наявністю недоїмки у розмірі 2330,2 тис.грн. Заборгованість суб’єктів підприємницької діяльності за оренду вбудовано-прибудованих нежитлових приміщень, що знаходяться в повному господарському віданні комунальних підприємств “Виробниче ремонтно-експлуатаційне житлове об’єднання №1 – 11, 13” становить 668,1 тис.грн. Значна частина цієї заборгованості – борги минулих років.

Фінансовим управлінням міської ради протягом лютого-квітня поточного року здійснені перевірки 18 суб’єктів підприємницької діяльності з питання перерахування до бюджету орендної плати за землю. Мають місце випадки порушення термінів укладення договорів оренди (лише по 6-ти із перевірених договорів втрати бюджету становлять 9,9 тис.грн.), сплати орендної плати без грошової оцінки ділянок, здійснення діяльності без відведення земельної ділянки, зміна користувача без переукладення договору оренди.

Видатки бюджету міста склали 111470,4 тис.грн., що становить 87,6 відсотка до плану на квартал та 21,6 відсотка до річного плану.

Їх розподіл відповідно до Бюджетного кодексу України здійснений:
- на видатки, що враховуються при визначенні обсягу міжбюджетних трансфертів – 55407,8 тис.грн., або 49,7 відсотка загального обсягу,
- на видатки, що не враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів – 10470,3 тис.грн., або 9,4 відсотка,
- на видатки для фінансування державних програм соціального захисту та соціального забезпечення за рахунок субвенції з державного бюджету – 15328,3 тис.грн., або 13,8 відсотка,
- до державного бюджету передано 30264,0 тис.грн., або 27,1 відсоток.

Питома вага захищених статей видатків таких, як заробітна плата з нарахуваннями, медикаменти, харчування та енергоносії в обсязі видатків загального фонду бюджету без урахування міжбюджетних трансфертів складає 80,6 відсотка, або 53077,6 тис.грн.

За рахунок надходжень до спеціального фонду бюджету здійснені видатки у розмірі 15654,6 тис.грн., із яких на проведення робіт, пов’язаних із будівництвом, реконструкцією, ремонтом та утриманням автомобільних доріг – 756,8 тис.грн., з цільового фонду міської ради – 2439,9 тис.грн., власних надходжень бюджетних установ – 7244,7 тис.грн., на погашення заборгованості з пільг населенню за наданні послуги зв’язку за минулі роки за рахунок субвенції з державного бюджету – 1807,4 тис.грн., на будівництво – 3405,9 тис.грн., із яких на реконструкцію проспекту Леніна – 2100,0 тис.грн., стадіону по вул. Лобановського – 1105,9 тис.грн., мереж зовнішнього освітлення по програмі “Світло 2004” – 200,0 тис.грн.

Відсутність сформованого земельного ринку по операціях з землею не дозволяє вирішувати проблеми міста. Як і в минулі бюджетні періоди, не виконується таке джерело надходжень, як продаж землі, що ставить під загрозу фінансування об’єктів по будівництву та реконструкції, запланованих у бюджеті розвитку на 2004 рік.

Кредиторська заборгованість по загальному фонду без врахування видатків на заробітну плату з нарахуваннями, термін виплати якої не настав, у порівнянні з початком року збільшилась на 4230,6 тис.грн. Її обсяг на звітну дату складає 9700,4 тис.грн., із яких по субсидіях та поточних трансфертах – 6242,2 тис.грн., благоустрою – 2567,5 тис.грн., оплаті комунальних послуг та енергоносіїв – 623,4 тис.грн.

В управлінні комунального господарства міської ради продовжується порушення вимог чинного законодавства, не призупиняється зростання кредиторської заборгованості, розмір якої станом на 01.04.04 перевищив бюджетні призначення помісячного розпису на 2567,5 тис.грн.

Відсутність проведення розрахунків грошовими коштами за рахунок відповідної субвенції з державного бюджету на послуги зв’язку, компенсації пільгового проїзду громадян в міському транспорті, на придбання санаторно-курортних путівок, компенсацію витрат на автомобільне паливо та інші послуги погіршили і без того важкий фінансовий стан місцевого транспорту особливо електричного, виникли непорозуміння з надавачами послуг, обурення пільгових категорій населення.

Дебіторська заборгованість за звітний період зменшилась на 167,4 тис.грн.

Слід відмітити, що з початку року постійно зростають обсяги заборгованості за споживання комунальних послуг та енергоносіїв по установах фізичної культури та спорту, які станом на 01.04.04 склали 67,4 тис.грн.

Проведеними перевірками кошторисів бюджетних установ встановлені численні факти порушення постанови Кабінету Міністрів України від 28.02.02 № 228 “Про затвердження Порядку складання, розгляду, затвердження та основних вимог до виконання кошторисів бюджетних установ” щодо приведення штатної чисельності установ у відповідність із затвердженими асигнуваннями на оплату праці. Не виконали вищезазначені вимоги установи освіти Ленінського, Жовтневого, Комунарського районів та заклади міського підпорядкування. По лікувальних установах не приведена у відповідність до затверджених асигнувань на оплату праці штатна чисельність в закладах Ленінського, Жовтневого районів, в 10 міській клінічній лікарні Орджонікідзевського району, в стоматологічній поліклініці №7 Комунарського району, в міській дитячій багатопрофільній лікарні №5, студентській та дитячій міських стоматологічних поліклініках.

Прийняті в квітні поточного року заходи по вдосконаленню мережі закладів охорони здоров’я міста не передбачають якісних змін мережі, які спрямовані на зменшення бюджетних витрат.

Незадовільним залишається стан справ по медикаментозному забезпеченню хворих на цукровий діабет та ниркову недостатність.

По установах охорони здоров’я сума заборгованості за оренду вільних приміщень станом на 01.04.04 збільшилась на 28,9 тис.грн. та дорівнює 81,3 тис.грн. Зростання заборгованості відбулось по закладах Орджонікідзевського району на 4,3 тис.грн. та міського підпорядкування – 24,6 тис.грн. Найбільші суми простроченої заборгованості допущені в міській клінічній лікарні №9 – 16,9 тис.грн. та в міській клінічній лікарні екстреної та швидкої медичної допомоги – 29,9 тис.грн.

Проведеною інвентаризацією встановлено невикористання установами освіти та лікувальними закладами міста земельних ділянок та приміщень.

З метою забезпечення доходної частини бюджету міста, посилення контролю за цільовим використанням бюджетних коштів та поставлених задач по виконанню бюджету міста на 2004 рік виконавчий комітет Запорізької міської ради
ВИРІШИВ:

1. Головам районних адміністрацій міської ради взяти під особистий контроль підвищення фонду оплати праці на підприємствах районів, не менше ніж на 30 відсотків.

2. Заступникам міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради Гальцову В.Є. та Черкаска В.В. посилити роботу по наповненню бюджету міста за рахунок доходів, що не враховуються при визначені міжбюджетних трансфертів.

3. Фінансовому управлінню міської ради здійснити ретельний аналіз виконання бюджету по районах, та в разі необхідності, за підсумками першого півріччя 2004 року внести зміни в доведені плани та помісячні розписи доходів по кожному району.

4. Управлінням комунальної власності та житлового господарства міської ради вжити вичерпних заходів по погашенню заборгованості по платі за оренду майнових комплексів та іншого майна, що у комунальній власності та внести пропозиції щодо ліквідації безнадійних боргів.

5. Головному економічному управлінню міської ради створити робочу групу по вивченню економічного стану ЗКПМЕТ “Запоріжелектротранс” та надати пропозиції міському голові щодо його покращання.

6. Міському управлінню земельних ресурсів взяти під контроль та забезпечити усунення порушень, виявлених при перевірках суб’єктів підприємницької діяльності з питання сплати орендної плати за землю та надати інформацію до виконавчого комітету міської ради до 20.06.04.

7. Головам районних адміністрацій міської ради, керівникам відділів та управлінь міської ради:
7.1. До 01.06.04 вжити заходів та встановити контроль за наданням в оренду вільних приміщень бюджетних установ та проведенням реструктуризації заборгованості минулих років за спожиті комунальні послуги та енергоносії.
7.2. Враховуючи прогнозні зміни у 2005 році до податкового законодавства в частині скасування пільг по сплаті земельного податку, забезпечити отримання підвідомчими бюджетними установами документів на право користування земельними ділянками.
7.3. З метою скорочення витрат бюджету на соціальну сферу опрацювати доцільність утримання площ та земельних ділянок, які не використовуються на виконання статутних завдань.

8. Головам Ленінської, Орджонікідзевської, Жовтневої, Комунарської районних адміністрацій міської ради, начальникам управлінь освіти і науки та охорони здоров’я міської ради забезпечити приведення штатної чисельності працівників бюджетних установ у відповідність до встановлених асигнувань на оплату праці.

9. Управлінню охорони здоров’я міської ради:
9.1. Вжити додаткових заходів щодо упорядкування мережі підпорядкованих установ, розробити та внести на затвердження виконавчим комітетом міської ради план функціонування галузі до 2006 року.
9.2. Запровадити облік видатків на лікування громадян з інших населених пунктів, які одержують медичну допомогу в закладах охорони здоров’я міста.

10. Зажадати від управління комунального господарства міської ради призупинення здійснення бюджетного правопорушення в частині взяття забов’язань на виконання обсягів робіт при відсутності асигнувань та погасити наявну поточну заборгованість до 01.07.04.

11. Доручити фінансовому управлінню міської ради підготувати листи до Кабінету Міністрів України, Міністерства фінансів України, народних депутатів України з проханням здійснювати фінансування належної бюджету міста субвенції з державного бюджету на послуги зв’язку, компенсації пільгового проїзду громадян у міському транспорті та інших послуг, передбачених чинним законодавством, грошовими коштами та вишукати можливість збільшити обсяг субвенції на компенсацію пільгового проїзду громадян.

12. Управлінню з питань фізичної культури, спорту та туризму міської ради прискорити переукладання угод на постачання комунальних послуг та енергоносіїв підпорядкованими установами та погасити заборгованість за спожиті послуги в термін до 01.06.04.

13. Головам Ленінської, Орджонікідзевської районних адміністрацій міської ради, начальнику управління охорони здоров’я міської ради забезпечити погашення простроченої заборгованості за оренду вільних приміщень бюджетних установ у повному обсязі до 10.06.04.

14. Головам районних адміністрацій, міської ради управлінню освіти і науки міської ради, з метою недопущення заборгованості по заробітній платі, затвердити графіки виплати відпускних педагогічним працівникам установ освіти в межах затверджених асигнувань.

15. Фінансовому управлінню міської ради разом з управлінням охорони здоров’я міської ради порушити перед обласною державною адміністрацією питання забезпечення в повному обсязі закупівлі інсуліну та пероральних цукрознижуючих препаратів за рахунок коштів державного бюджету, а також придбання препарату “Сандіммун” та проведення гемодіалізу в 2004 році за рахунок дотації з державного бюджету на зменшення фактичних диспропорцій між місцевими бюджетами через нерівномірність мережі бюджетних установ.

16. Контроль за виконанням рішення покласти на заступника міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради, начальника фінансового управління міської ради В.І. Малиш.